Gửi tiết kiệm ở ngân hàng không phải đóng thuế thu nhập cá nhân trên tiền lãi. Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (Luật số 109/2025/QH15), có hiệu lực từ ngày 01/7/2026, tiếp tục xếp lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng vào nhóm thu nhập được miễn thuế, giống như Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 trước đó. Ngân hàng trả lãi cho bạn đủ, không khấu trừ và bạn không phải tự kê khai khoản này.
| Khoản thu nhập | Có được miễn thuế thu nhập cá nhân không | Ghi chú |
|---|---|---|
| Lãi sổ tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn ở ngân hàng | Được miễn | Kể cả gửi tại quầy hay gửi online |
| Lãi tiền gửi không kỳ hạn trên tài khoản thanh toán | Được miễn | Là lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng |
| Lãi tiền gửi tại quỹ tín dụng nhân dân | Được miễn | Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng |
| Lãi cho cá nhân, hộ kinh doanh khác vay | Không thuộc diện miễn thuế lãi tiền gửi | Có thể phải chịu thuế, hỏi cơ quan thuế |
| Cổ tức, lãi trái phiếu doanh nghiệp | Không thuộc diện miễn thuế lãi tiền gửi | Thường bị khấu trừ khi chi trả |
| Tiền thưởng, quà khi gửi tiết kiệm dự thưởng | Tùy loại, cần xem riêng | Hỏi ngân hàng hoặc cơ quan thuế |
Luật nói gì
Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 đã miễn thuế cho thu nhập từ lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Quy định này áp dụng suốt gần hai mươi năm.
Quốc hội thông qua Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (Luật số 109/2025/QH15), có hiệu lực từ ngày 01/7/2026. Luật mới mở rộng danh sách thu nhập được miễn thuế và vẫn giữ lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng trong danh sách đó. Nói cách khác, người gửi tiết kiệm không bị thay đổi gì về thuế từ mốc 01/7/2026.
Muốn đọc nguyên văn, bạn tra Luật số 109/2025/QH15 trên Cổng thông tin điện tử Chính phủ hoặc Cổng Pháp luật quốc gia.
Ví dụ: tiền lãi nhận đủ
Bạn gửi 500 triệu, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất ví dụ 6%/năm.
- Lãi cả năm: 500.000.000 × 6% = 30.000.000 đồng.
- Thuế thu nhập cá nhân trên khoản lãi này: 0 đồng.
- Số tiền nhận khi đáo hạn: 530.000.000 đồng.
Dù bạn gửi nhiều sổ, ở nhiều ngân hàng, tổng lãi một năm lớn đến đâu, khoản lãi tiền gửi vẫn không tính vào thu nhập chịu thuế. Bạn cũng không cần cộng tiền lãi vào thu nhập khi quyết toán thuế tiền lương.
Những khoản nghe giống lãi tiết kiệm nhưng không được miễn
Cho người quen vay lấy lãi. Tiền lãi bạn nhận từ cá nhân, hộ kinh doanh, công ty vay không phải là lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng. Khoản này có thể phải chịu thuế. Cách tính, khai và nộp thế nào nên hỏi chi cục thuế nơi cư trú. Ngoài chuyện thuế, lãi cho vay giữa cá nhân còn bị Bộ luật Dân sự giới hạn, không được vượt 20%/năm.
Hội, hụi, "gửi góp" qua cá nhân. Đây không phải tiền gửi ngân hàng. Không có bảo hiểm tiền gửi, rủi ro mất vốn cao, và tiền lời cũng không thuộc diện miễn thuế lãi tiền gửi.
Cổ tức, lãi trái phiếu doanh nghiệp, chứng chỉ quỹ. Đây là thu nhập từ đầu tư vốn, thường bị tổ chức chi trả khấu trừ thuế trước khi trả tiền cho bạn. Chứng chỉ tiền gửi do ngân hàng phát hành là tiền gửi, còn trái phiếu do doanh nghiệp phát hành thì không. Nhiều người nhầm hai loại này khi được mời mua tại quầy.
Sản phẩm bảo hiểm có yếu tố tích lũy. Không phải tiền gửi, quy định thuế và quyền lợi khác hẳn. Đọc kỹ hợp đồng trước khi ký.
Cần làm gì để chắc chắn đúng
- Kiểm tra bạn đang gửi tiền vào đâu: ngân hàng, quỹ tín dụng nhân dân (tổ chức tín dụng) hay một cá nhân, công ty. Chỉ lãi gửi tại tổ chức tín dụng mới thuộc diện miễn thuế nói trên.
- Xem sản phẩm là "tiền gửi", "chứng chỉ tiền gửi" hay "trái phiếu", "hợp đồng bảo hiểm". Tên gọi nằm trên hợp đồng hoặc màn hình xác nhận giao dịch.
- Giữ chứng từ gửi tiền và sao kê lãi, phòng khi cần giải trình nguồn tiền.
- Nếu có thu nhập lãi từ nguồn khác ngân hàng, hỏi cơ quan thuế về nghĩa vụ kê khai.
Gửi tiết kiệm có những chi phí nào khác
Không có thuế, nhưng có vài chi phí ẩn cần để ý:
- Rút trước hạn: phần rút chỉ hưởng lãi không kỳ hạn thấp nhất, mất gần hết lãi.
- Lạm phát: lãi 6%/năm mà giá cả tăng 4%/năm thì sức mua thực chỉ tăng khoảng 1,9%.
- Phí dịch vụ tài khoản: tài khoản thanh toán nhận lãi có thể thu phí duy trì, phí tin nhắn. Khoản này nhỏ nhưng ăn vào lãi nếu số tiền gửi ít.
Câu hỏi thường gặp
Gửi tiết kiệm có phải đóng thuế không?
Không. Lãi tiền gửi tại ngân hàng và tổ chức tín dụng được miễn thuế thu nhập cá nhân theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và tiếp tục được miễn theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 có hiệu lực từ 01/7/2026.
Gửi tiết kiệm online có phải đóng thuế không?
Không. Gửi online trên ứng dụng ngân hàng vẫn là tiền gửi tại tổ chức tín dụng, được miễn thuế như gửi tại quầy. Cần chắc là bạn gửi qua ứng dụng chính thức của ngân hàng, không phải một ứng dụng trung gian hứa lãi cao.
Gửi tiết kiệm dự thưởng là gì, giải thưởng có bị đánh thuế không?
Là sổ tiết kiệm kèm quyền tham gia quay số trúng thưởng. Lãi của sổ vẫn là lãi tiền gửi, được miễn thuế. Giải thưởng là khoản khác, có thể thuộc diện thu nhập từ trúng thưởng, nên hỏi ngân hàng về việc khấu trừ trước khi nhận.
Gửi tiết kiệm bằng USD có phải đóng thuế không?
Lãi tiền gửi ngoại tệ tại ngân hàng ở Việt Nam cũng là lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng. Nếu có lãi thì không phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Lãi suất tiền gửi USD của cá nhân chịu mức trần do Ngân hàng Nhà nước quy định, thường rất thấp, nên hỏi ngân hàng mức đang áp dụng trước khi gửi.